费用规章制度（精选3篇）
招待费用:
1、招待费用主要用于总经理为业务、工作需要与外单位的联络应
酬而开支的费用。
2、部门经理为使业务、工作取得预期的招待费(包括店内宴请、ktv消费等及店外发生的一切招待费)必须事先填写“宴请单”,注明宴请对象、事由、来客及陪同人数,预计金额等,经总经理批准后方可宴请。如特殊情况,事先来不及填写“宴请单”的,须电话请示总经理并于次日补签手续。违者挂经办人帐,并在其工资中扣取。
招待标准:一般客人40元/人特殊客人80元/人(以上
均含酒水)业务部门经理需发生的业务招待费,同样按以上规定执行,否则费用由责任人承担。
3、部门经理在大堂吧招待相关单位人员,只允许以茶水招待,同时应严格控制,招待茶水费限额:部门经理500元/月;营销部经理800元/月;总监以上人员1000元/月。不得用其他饮料、香烟等,违者由经办人自负。
4、通讯费开支的规定:
月定额标准:
标准职务费用标准
总经理300
副总经理200
营销总监150
一级部门经理100
二级部门经理100
营销部主管100
采购部主管150
全部随工资发放。
5、办公费开支规定:各部门日常所需的办公用品,由行政办公室统一制定标准,每月制定“办公用品计划领用情况表”报财务部总仓,以便及时补仓。
6、水、电、煤气费由工程部同供电、供水、供气公司核对数量、抄表,月底报财务部入账。
7、员工工作餐标准为:10元/天(含原材料及燃料)
8、报账程序的规定:
(1)、经办人在取得的国家税务部门确认的合法原始单据上确认,同时按财务部的有关要求,将原始单据分门别类粘贴整齐,简要明晰的填制“费用报销单”;
(2)、将粘贴填制好的“费用报销单”交部门经理签字确认,再交财务部经理审核,最后报总经理审批后交财务补进行帐务处理;
(3)、借支费用应及时报帐,对不遵守报帐时间的,财务部有权在其当月工资中扣回借款
为进一步加强市区农村信用合作联社（以下简称区联社）财务管理，根据省联社《关于印发省农村信用社县（市、区）信用联社一级法人核算若干规定的通知》，结合我区联社实际，制定本暂行办法。
第一条 报帐制是指由区联社会计核算中心对辖内信用社部（以下统称信用社）在业务经营过程中所发生的营业性费用，进行集中记帐和核算的财务管理形式。
第二条 坚持计划使用，权限管理、大宗采购集中管理的原则。
第三条 实行区联社统一核算，财产统一管理，经营成果分级核算，按社单独考核的管理模式。
第四条 实行报帐制后，核定信用社必要的业务周转金（陈仓、长寿社为3万元，其余社为1万元），用于支付区联社核定范围和额度内的零星开支；其使用程序是：先借支，再报批，最后冲销。
第五条 业务周转金由信用社负责人于每年初5日内，填写借款单，并经区联社相关领导审签后，在会计核算中心办理借支手续，每年12月30日前全额解缴。
第六条 业务周转金须由专人专户管理，作到有权人签字，定向使用。
第七条 费用支出管理。
以下费用科目由信用社使用，从业务周转金暂支，实行分级核算：
1、业务宣传费。按营业收入（不含金融机构往来收入）的2‰控制，据实列支。单笔金额超过500元的请示联社同意后使用，500元以内直接从业务周转金列支。
2、业务招待费。信用社按财务总收入的0.4‰控制使用，据实际列支。凡单笔金额超过300元的，报请联社综合部同意后列支，300元以内直接使用。
3、邮电费、水电费。实行限额管理，超额自负的原则。对超额部分由信用社负责扣收，并按季缴至核算中心冲减费用。
4、公杂费。用于支付零星性办公用品等，实行限额管理。具体是：陈仓、长寿社每年人均限额500元，其余社为300元。
5、差旅费。由当事人据实填制报销单并附相应凭证后，经信用社负责人审核签署意见后，据实列支。
6、钞币运送费。全辖车辆实行定点加油，统一管理，分级核算。车辆外出加油，须2人以上（含2人）签字证明，并经信用社主任签字后，方可列支。
以下费用科目由区联社统一管理，并实行分级核算：
1、印刷费。会计凭证、帐簿等由联社统一采购，按社建立分户，实行定期核对，由信用社按需登记领用，同时核减该社费用额。
2、电子设备运转费。电子设备、计算机耗材等由联社统一采购，按社建立分户，实行定期核对，由信用社按季报计划登记领用，区联社按月与信用社核算。
3、安全设施费以及装修费。营业网点装修改造实行计划报批，区联社统一负责实施。
4、保险费。全辖所有车辆的保险由区联社统一购买，实行分级核算。
5、诉讼费和咨询费。信用社对拟诉案件实行报批制，因起诉或应诉而发生的费用实行统一列支，分级核算。
6、职工工资、临时工工资、各项提留。由区联社按人建立分户帐，并完成个人税费的代扣代缴。加班、值班费的管理从《请休假管理办法》。
7、会议费。统一法人后，信用社原则上不再单独召开对外会议,确需召开的，须事先报综合部同意，会议费用在核算中心统一列支。
8、租赁费。由区联社统一承租，会计核算中心按月预提，信用社负责实施。
9、取暖及降温费。由区联社统一管理，会计核算中心结算。
第八条 报帐程序、时间及其他。
1、各项报销票据必须保证真实、完整、合法、合规。
2、所有票据须有2个（含2人）以上经手人签字证明。
3、报帐程序：当事人出据凭证（符合第一、二款要求）→信用社负责人初审并签署意见→按权限于每周一、五上午由区联社主管领导审批或会议研究后审批→区联社会计核算中心结算。
4、区联社会计核算中心按社建立管理台帐，定期公布帐目，坚持公开、高效的原则，准确、快捷地办理报销手续，严禁人为压票，对人为压票超过20个工作日的票据，中心不再受理。
5、权限管理。单笔金额在元之内的,由区联社主管财务的副主任审批；元以上(含元)至6000元的,由区联社理事长审批；超过6000元的，经区联社财务管理委员会集体研究后，由理事长审批。
6、联社机关和营业部营业费用由理事长审批。
第九条 本暂行办法由区联社财务会计部制定并负责解释。
第十条 本暂行办法从1月1日起执行,凡与之相抵触的，按本暂行办法执行。
第1条 出差标准规定
（1）出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。
（2）远途出差如利用夜间（午后9时以后，午前6时以前）车次，住宿费减半支给。
（3）出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理；超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。
（4）随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。
（5）如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。
第2条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。
第3条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。
第4条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。